广东申菱环境系统股份有限公司创业板首次公开发行股票申请文件反馈意见

广东申菱环境系统股份有限公司创业板首次公开发行股票申请文件反馈意见

公告日期:2018-01-26广东申菱环境系统股份有限公司创业板首次公开发行股票申请文件反馈意见中信建投证券股份有限公司:现对你公司推荐的广东申菱环境系统股份有限公司(以下简称“公司”或“发行人”)首次公开发行股票并在创业板上市申请文件提出反馈意见,请你公司在30日内对下列问题逐项落实并提供书面回复和电子文档。

若涉及对招股说明书的修改,请以楷体加粗标明。

我会收到你公司的回复后,将根据情况决定是否再次向你公司发出反馈意见。 如在30日内不能提供书面回复,请向我会提交延期回复的申请。 若对本反馈意见有任何问题,请致电我会发行监管部审核员。 规范性问题1、请发行人说明招股说明书中申请豁免披露的信息,发行人的招股说明书是否泄密。

请保荐机构、律师核查并发表意见。 2、申报材料显示发行人涉及军品业务。 请发行人说明并补充披露其产品、技术、客户、供应商等情况是否涉及信息披露豁免,如是,发行人应在履行保密义务的前提下,对照《公开发行证券的公司信息披露内容与格式准则第28号——创业板公司招股说明书》的要求,从满足投资者投资判断的需要出发,充分披露产品特点、业务模式、合同内容、财务信息分析等对投资者价值判断有重大影响的信息,在保守国家秘密基础上最大程度提高披露质量。 请发行人及本次发行上市的中介机构落实如下事项:提供国家主管部门关于发行人申请豁免披露的信息为涉密信息的认定文件。 (2)发行人关于信息豁免披露的申请文件应比照准则要求逐项说明需要豁免披露的信息,并说明相关信息披露文件是否符合有关保密规定,是否符合《军工企业对外融资特殊财务信息披露管理暂行办法》和招股说明书准则要求,豁免披露后的信息是否对投资者决策判断构成重大障碍。

提供涉密客户(如有)或其主管部门出具的关于发行人招股说明书披露内容不存在泄密风险的确认文件。

(4)发行人全体董事、监事、高级管理人员出具的关于首次公开发行股票并在创业板上市的申请文件不存在泄密事项且能够持续履行保密义务的声明。

(5)发行人控股股东、实际控制人对其已履行和能够持续履行相关保密义务的承诺文件。

(6)保荐机构、律师对发行人信息豁免披露符合相关规定、不影响投资者决策判断出具的意见明确、依据充分的专项核查报告。 (7)申报会计师出具的对发行人审计范围是否受到限制及审计证据的充分性、以及对发行人豁免披露的财务信息是否影响投资者决策判断的核查报告。 (8)对我会审核过程提出的信息豁免披露或调整意见,发行人及上述各有关主体应相应回复,补充相关文件的内容,有实质性增减的,应取得原出具书面文件的有权部门的补充确认意见。

(9)请发行人说明公司内部保密制度的制定和执行情况,是否符合《保密法》等相关法律法规的规定,是否存在因违反保密规定受到处罚的情形。 (10)请中介机构说明是否根据国防科工局的《军工涉密业务咨询服务安全保密监督管理办法》取得军工企业服务资质。 3、关于发行人的外部股东。 申报材料显示,2006年4月,段春霞将其持有的顺德申菱570万元的出资额(占公司注册资本的15%股权)转让给苏翠霞。

苏翠霞目前持有发行人9%股份,未在发行人处任职。 苏翠霞系发行人董事陈忠斌之母。

请发行人说明:苏翠霞、陈忠斌的个人简历,持有发行人股权历次变动的背景,价格、定价依据及公允性,出资来源及合法合规性;苏翠霞、陈忠斌曾经及目前的任职单位和投资情况,是否投资与发行人业务相同或相似的企业,苏翠霞、陈忠斌及任职、投资的企业与发行人及其关联方、主要客户、供应商的关系及往来情况,是否存在为发行人承担成本费用、利益输送或其他利益安排等情况。 苏翠霞是否存在替陈忠斌持股的情形。 请保荐机构、律师核查上述问题、说明核查过程并发表核查意见。

4、关于发行人的机构股东。 发行人目前有三个机构股东:申菱投资、众承投资、众贤投资,目前各持有发行人20%、%、%股权。

请发行人:(1)披露三个机构股东的各自然人股东情况,是否为发行人员工,与发行人及其关联方、主要客户、供应商及股东的关系及往来情况,出资的来源及合法合规性,是否存在代第三方持有股份或其他利益安排等情形;(2)说明三个机构股东是否为私募基金,如是,是否按照私募基金相关规定办理备案;三个机构的对外投资情况,是否投资与发行人主营业务相同或相似的企业,与发行人及其关联方、主要客户、供应商及股东的关系及往来情况,是否存在为发行人承担成本费用、利益输送或其他利益安排等情况。 请保荐机构、律师核查上述问题、说明核查过程并发表核查意见。

5、关于发行人的历史沿革。

请发行人说明:(1)发行人设立、历次股权转让、增资的背景,所履行的程序及合法合规性,如存在法律瑕疵,是否构成本次发行上市的法律障碍;(2)受让方、增资方的情况,与发行人控股股东、实际控制人、董监高或……提示:本网不保证其真实性和客观性,一切有关该股的有效信息,以交易所的公告为准,敬请投资者注意风险。